Как самозанятому принимать оплату на своём сайте

Схема «сделал сайт, повесил кнопку оплаты, деньги упали на карту» у самозанятого разваливается в двух местах: на том, что он продаёт, и на том, кто и когда формирует чек. Оба места стоят денег — штраф считается процентом от суммы расчёта. Начну с первого.

Что вообще можно продавать на НПД

Налог на профессиональный доход — это эксперимент, и он рассчитан до 31 декабря 2028 года включительно. Ставки прежние: 4 % с доходов от физических лиц и 6 % — от ИП и юрлиц (статья 10 закона 422-ФЗ). Лимит дохода — 2,4 млн рублей в календарном году. На сентябрь 2026 года ни лимит, ни ставки не менялись.

Ограничения по видам деятельности перечислены в части 2 статьи 4 — сейчас там девять пунктов. Для продаж через сайт критичны два:

• пункт 2 — перепродажа товаров и имущественных прав. Купить чужие ключи, лицензии, доступы и продать их дороже на НПД нельзя. Продавать можно то, что сделали сами: свои файлы, свои курсы, свои услуги;
• пункт 5 — работа по договорам поручения, комиссии и агентским. Схема «я принимаю оплату за партнёра и отдаю ему деньги за вычетом своей доли» под НПД тоже не подходит;
• плюс подакцизные и маркируемые товары, добыча полезных ископаемых, наличие наёмных работников по трудовым договорам, совмещение с другими спецрежимами и — с 2025 года — майнинг и операции с цифровой валютой.

Если ваш товар — собственный цифровой продукт, шаблон, пресет, курс или консультация, вы попадаете в режим целиком. Если вы посредник — нет, и это вопрос не «поймают или нет», а того, что доначислят при первой же проверке платежей.

Касса не нужна, чек обязателен

Это самое частое недоразумение. Освобождения выглядят так: ИП на НПД не применяет контрольно-кассовую технику по прямой норме — пункт 2.2 статьи 2 закона 54-ФЗ. Самозанятый без статуса ИП под 54-ФЗ вообще не попадает: закон обязывает применять кассу «всеми организациями и индивидуальными предпринимателями», физлица там не упомянуты.

Кому касса всё-таки нужна и что должно быть в кассовом чеке — разбирал отдельно в статье про 54-ФЗ для сайта. Вместо кассового чека — чек из приложения «Мой налог». Обязанность сформировать его и передать покупателю установлена частью 1 статьи 14 закона 422-ФЗ, и она не зависит от того, чем платил покупатель.

В чеке двенадцать обязательных реквизитов (часть 6 статьи 14), в том числе ваши ФИО и ИНН, прямое указание на режим НПД, QR-код для проверки в базе ФНС и уникальный номер записи. Поэтому чек нельзя «сделать в ворде»: номер присваивает система ФНС в момент формирования.

Как сформировать чек в «Мой налог» руками

Если чек за вас никто не регистрирует, порядок такой: в приложении «Мой налог» на вкладке «Новая продажа» указываете название того, что продали, сумму и дату расчёта, выбираете покупателя — физическое лицо либо юридическое лицо или ИП (во втором случае понадобится его ИНН), и подтверждаете. Приложение выдаёт готовый чек с QR-кодом и уникальным номером записи в базе ФНС.

Дальше чек нужно передать покупателю: отправить ссылку на почту или в мессенджер, показать QR-код или отдать распечатанным. Закон разрешает любой из этих способов, но требует сделать это в момент расчёта, если платили картой, наличными или через СБП. Если ошиблись — чек аннулируется в том же приложении с указанием причины, и вместо него формируется правильный.

Кто может пробить чек за вас автоматически

У ФНС есть публичный API для НПД, но он только на чтение: четыре GET-метода — доходы, начисленные налоги, платежи и данные налогоплательщика, с токеном самого самозанятого и лимитом пять запросов в минуту. Метода «зарегистрировать доход и выдать чек» в публичном API нет.

Закон называет три канала передачи сведений: само приложение «Мой налог», уполномоченные операторы электронных площадок и уполномоченные кредитные организации. Оба перечня ведёт ФНС: на 9 сентября 2026 года в них 68 операторов и 16 банков. Статус тех, кто в перечнях, подтверждён документально — это и есть способ проверить обещание сервиса «мы сами отправим чек в налоговую».

Остальные работают иначе: интеграция включается разрешением в самом приложении «Мой налог». Так устроены «Робочеки СМЗ» у Робокассы — в перечнях ФНС её нет, и механизм описан самим сервисом, а не документами налоговой. Схема со счётом в самом приложении описана памяткой ФНС: настраиваете способ получения денег, создаёте счёт, покупатель платит картой или через СБП, система сама регистрирует доход и отправляет чек ему на почту. Ограничения в памятке жёсткие: сумма счёта от 15 до 60 000 рублей и не более 200 000 рублей безналичных оплат в месяц. Но памятка датирована 2022 годом, актуальность этих цифр на 2026-й по другим документам ФНС не подтверждается, поэтому перед запуском их стоит посмотреть в самом приложении.

Нужно ли открывать ИП

Короткий ответ: чтобы принимать оплату — нет, но выбор способов у физлица уже. Без ИП доступны приём через СБП по договору с банком, счёт с онлайн-оплатой прямо в «Мой налог» и те агрегаторы, которые работают с физическими лицами. Классический банковский интернет-эквайринг почти везде оформляется только на ИП или юрлицо — это требование самих банков, а не закона.

ИП понадобится в двух случаях: если нужен именно банковский эквайринг с его ставками или если вы упёрлись в лимит 2,4 млн рублей. Во втором случае статус ИП не спасает сам по себе — меняется налоговый режим, а вместе с ним появляется и касса.

СБП и оплата по ссылке

Самозанятый без ИП принимать через СБП может — с 1 октября 2021 года, и это отдельно объявлял Банк России. Доступны все сценарии: QR-код, платёжная ссылка, подписка, возврат средств. Оборудование не нужно, подключение — через свой банк.

Ставка по услугам самозанятых льготная: решением Совета директоров Банка России от 17 марта 2023 года плата с получателя по этой категории — не более 0,4 % и не более 1 500 рублей за перевод, тогда как по операциям, не попавшим в льготные разделы, потолок 0,7 %. Это именно потолок для банка, а не фиксированный тариф: конкретную ставку смотрите в своём договоре.

Про оплату на личную карту

Получать профессиональный доход на обычный текущий счёт физлица законно — Банк России писал об этом ещё в информационном письме от 19 декабря 2019 года и указывал, что отказывать в обслуживании только по этой причине банкам не следует. Более того, в редакции от 8 августа 2024 года право банка расторгнуть договор счёта по «антиотмывочным» основаниям прямо не распространяется на клиента — физическое лицо: в норме стоит соответствующее исключение. Осталась возможность отказать в конкретной операции.

То есть страшилка «примешь оплату на карту — закроют счёт» в прежнем виде уже неверна. Но два неприятных момента остались. Первый: методические рекомендации Банка России о признаках подозрительных переводов между физлицами никуда не делись — там смотрят на сочетание признаков, например много контрагентов в день и в месяц, десятки операций в сутки, крупные суммы. Второй, и он важнее: перевод на карту не отменяет чек. Деньги пришли — доход зарегистрирован, чек передан покупателю, иначе работает штраф из статьи 129.13.

Документы на сайте: оферта, политика, ваши данные

• Оферта — публичное предложение с описанием товара, цены и порядка выдачи. Отдельного закона про оферту нет: публичную оферту определяет пункт 2 статьи 437 Гражданского кодекса, а оплата считается акцептом по пункту 3 статьи 438. Поэтому условия должны быть написаны до кнопки, а не после;
• политика обработки персональных данных — прямая обязанность из части 2 статьи 18.1 закона 152-ФЗ: документ должен быть опубликован и доступен;
• уведомление Роскомнадзора об обработке персональных данных — прежние исключения отменены, подавать нужно и на почту, собранную формой заказа;
• ваши данные как продавца: ФИО, ИНН, статус плательщика НПД, способ связи. Формально Роспотребнадзор самозанятого-физлицо не проверяет, но в споре суд применяет закон о защите прав потребителей, а покупатель должен понимать, у кого он покупает.

Коротко

• продавать на НПД можно своё, а не перепродавать чужое; лимит 2,4 млн в год, право теряется в день превышения;
• касса не нужна, чек нужен, и при оплате картой или через СБП — в момент расчёта;
• штраф за чек считается от суммы платежа: 20 %, при повторе за полгода — вся сумма;
• автоматически чек регистрируют только уполномоченные операторы и банки из перечней ФНС;
• СБП самозанятому доступен без ИП, потолок комиссии банка по этой категории — 0,4 %;
• оплата на личную карту законна, но чек всё равно обязателен.